成都市工程造价协会

2021年优秀工程造价学术论文

三等奖

对民营开发企业在EPC中签证变更管控的探究

     作者：李金龙

摘  要：EPC项目是工程总承包项目的一种模式，也称为交钥匙工程，是现阶段政府大力倡导的承包模式，各政府、国企及民企也在大量尝试工程总承包模式，而在实施过程中的成本管控，却存在着多种多样的争议问题。本文主要以民营开发企业成本管控的角度，探究在EPC项目中签证变更及索赔管控的要点与方式。

关键词：EPC项目；民营企业；签证；变更；索赔；成本管控

        1 工程总承包的基本概念

       工程总承包是指依据合同约定对建设项目的设计、采购、施工和试运行实行全过程或若干过程的承包。在此模式下，总承包商对整个项目负责，在实践中，总承包商往往将部分工作分包给专业分包商，其合同结构形式通常表现为以下几种。

     （1）设计采购施工总承包（EPC）；

     （2）设计-采购总承包（E-P）；

     （3）采购-施工总承包（P-C）；

     （4）设计-施工总承包（D-B）。

       在实践中，从各种角度又可以对EPC承包模式进行分类，按设计范围不同，EPC项目承包模式可分为以下几种：

     （1）包括全部设计的EPC承包模式：

      在这种模式下，业主只是提出对未来工程的功能性要求，EPC总承包商需完成全部的设计、采购、施工和试运行等各项内容；

     （2）包括部分设计的EPC承包模式：

       在这种模式下，业主不但提出对未来工程的功能性要求，甚至初步设计要达到一定深度，EPC总承包商需要完成剩余的工作，如施工详图、采购、施工和试运行工作；

     （3）设计接力式EPC承包模式：

       有时候业主要求EPC总承包商被继续雇佣为业主实施前期设计工作的设计单位，完成剩余的设计，实现项目的“接力”。

       本文主要探究EPC项目总承包的成本管控，特别是签证变更及索赔管控的要点与方式。

       2 工程变更签证及索赔的基本概念

       工程变更是指合同履行过程中出现与签订合同时的预计条件不一致的情况，而需改变原定施工承包范围内的某些工作内容。

       工程索赔是指施工合同履行过程中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务或出现了应当由对方承担的风险而遭受的损失时，向另一方提出索赔要求的行为。

       工程变更包括以下几个方面：

     （1）取消合同中任何一项工作；

     （2）改变合同中任何一项工作的质量或特性；

     （3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；

     （4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序；

     （5）为完成工程需要追加的额外工作。

       工程索赔包括一下几个方面：

     （1）业主方违约；

     （2）合同缺陷；

     （3）合同变更；

     （4）工程环境的变化；

     （5）不可抗力或不利的物质条件。

       在EPC项目实践中，现场往往出现各种签证变更及索赔，而其发生的原因也有很多，但其均会导致总承包单位及其专业分包单位的成本增加。对于民营企业业主，需具体分析其发生的原因，分析其责任主体，才能更好地对其成本进行管控。

      3 在EPC项目中合同双方的责任

       EPC项目也称交钥匙工程，通常合同双方的责任如下：

      业主方的责任：

     （1）提供施工场地；

     （2）协助总承包商办理相关证件；

     （3）明确对项目的要求，包括：功能性要求、质量要求、技术标准、安全要求、进度要求、验收交接要求等，并对其准确性负责；

     （4）支付合同价款；

     （5）组织竣工验收及交接。

       总承包商的责任：

     （1）根据设计范围，完成如：初步设计、施工图设计、深化设计等工作；

     （2）办理相关证件；

     （3）根据施工范围，完成如：土护降、主体工程、人防工程、给排水工程、电气工程、幕墙工程、外墙涂料工程、门窗工程、精装修工程、导视及交安工程、消防工程、电梯工程、光彩照明工程、弱电工程、景观工程等所有图纸及变更所包含全部工程内容的施工；

     （4）承包商应根据合同约定，编制设计、施工的组织和实施计划，并对所有设计、施工作业和施工方法，以及全部工程的完备性和安全可靠性负责；

     （5）保证工程施工和人员的安全；

     （6）负责对施工场地及周边环境与生态的保护工作；

     （7）工程的维护、试运行和照管等。

       4 对民营开发企业在EPC项目中变更签证管理的探究

       4.1 EPC工程总承包实施流程

       现今大部分民营开发企业的EPC项目模式大多与纯意义上的EPC项目模式存在差异。如：民营开发企业可能直接要求总承包商被继续雇佣为业主实施前期设计工作的设计单位；参与专业分包单位的招标事宜；并且要求过多地参与项目的管理工作。这导致项目在实施过程中，更似传统意义上的发承包模式。而在此过程中，发生的签证变更及索赔的认定就出现了很多争议。为了更好地做好项目成本管理工作，本文收集了相关案例进行分析，根据项目不同的进度要求，现行EPC项目的实施有如下两种方式，详见下图所示。

     （1）先设计后施工

     （2）边设计边施工

       如上的两种实施流程也导致了其签证变更发生的时段不同，因此业主单位应对承包商 提交的设计、施工组织及计划进行仔细分析，并根据其实施计划，编制符合本项目的签证变更管理流程，以便于更好地控制成本。

       4.2 业主方在EPC模式下对签证变更及索赔管理

       因项目进度需要，EPC项目的实施也有区别，在不同流程下，签证变更的管控也有其不同的处理方式。为了更好地做好成本管控工作，应分析本项目特点，有针对性及预见性地建立符合本项目的变更签证处理流程，才能尽量规避和控制成本的增加。签证变更的管控应有如下侧重点。

     （1）成本管控重点难点及其风险概率分析梳理

       在项目开始前，应就本项目的特点分析其在不同阶段的成本风险发生概率，并对可能发生的签证变更事项进行预判，在过程中及时根据施工情况调整分析成本风险概率，在项目实施时应重点控制，并做到事前交底，尽量规避签证变更的发生。

     （2）变更签证事前成本测算

       事前测算是成本管控的重点，当发生签证变更时，应及时进行成本测算，进行多方案对比分析，根据签证变更影响的不同，选择最优的方案，才能有效控制成本增加。

    （3）事中控制

       在确定签证变更方案后，严格控制承包商实施的质量、材料规格型号及品牌的验收、进度管理、隐蔽工程的验收及支撑性资料的收集，并应现场拍照留存影像资料。

     （4）事后控制

       当变更签证实施完成后，应及时收方，根据实际完成工程量调整测算金额，确定签证变更价款，并出具报告。

     （5）变更签证台账

       当变更签证结算完成后，应及时更新台账，并做好事后分析，在后期实施过程中尽量规避同类事项的发生。

       4.3 业主方对签证变更及索赔的核定

       根据以其案例的成本管控经验，总承包商提出的签证变更及索赔可分为如下几个类别：

     （1）功能性要求变化；

     （2）技术标准变化；

     （3）设计图纸变化；

     （4）合同范围外的工作增加；

     （5）市场因素导致的人工、材料价格大幅上涨；

     （6）政策原因导致的费用增加；

     （7）不可抗力导致的索赔。

       业主方在签证变更及索赔的核定过程中，应熟悉本项目合同约定，根据相应的合同条款进行分析认定，本文仅按通常惯例对上述类别简述核定的方式。

      4.3.1 功能性要求变化

       在招投标阶段，业主单位应在招标文件中明确其功能需求，工程总承包单位会在其功能需求的条件下，分析其施工成本、管理成本及合理的利润后进行投标，。而在中标后的施工图设计阶段或施工阶段，业主方提出其功能性要求的改变，属于“改变合同中任何一项工作的质量或特性”，通常应予以认可。在施工图设计阶段发生的变更，可直接按双方最终确定的施工图纸结算。在施工阶段发生变更，应根据变更签证管理流程，及时进行事前测算、事中控制、事后认定。

      4.3.2 技术标准变化

       技术标准的变化在实际实施过程中发生的原因可能有两个方面：一为业主方要求提高或降低技术标准；二为总承包单位根据相关规范、市场因素或优化设计提出。这种改变均导致其改变了招标文件要求，属于变更中“改变合同中任何一项工作的质量或特性”，在通常情况下，此变更应予以认可。

      4.3.3 设计图纸变化

       设计图纸变化发生的原因很多，除上述两种情况外，发生的设计变更较多为各专业设计图纸无法闭合、专业分包单位深化设计导致需对原设计图纸进行调整。而其调整发生在不同的总承包实施流程中，认定的方式也不相同，通常应按如下方式认定。

       在先设计后施工模式下，一般会完成施工图预算，各专业设计图纸无法闭合导致的变更，理论上应属于设计责任，其造成的费用增加应由工程总承包单位承担，其造成的费用减少，应予以调整；专业分包单位深化设计导致的变更，深化设计后的图纸应据实计入结算，而其深化设计导致的现场拆改，在工程总承包单位施工管理过程中应可预见，并避免拆改事项的发生，故属于工程总承包单位管理责任，发生此类签证应不予认可。

       在边设计边施工模式下，总承包单位可对现场发现的问题及时反馈给设计单位，设计单位调整施工图纸，而专业分包深化设计后，设计单位也应及时按深化设计后的图纸调整其他专业施工图纸，此类事项均可按最终确定的竣工图纸进行结算，而发生的拆改应属于工程总承包单位管理责任，拆改导致的费用增加不予认可。

       在民营开发企业大部分EPC项目中，因业主要求EPC总承包商被继续雇佣为业主实施前期设计工作的设计单位，且因业主过多地参与项目管理，导致总承包商应有的权力未能履行，当可能发生上述变更签证等事项时无法及时沟通修改图纸，形式更似传统的施工总承包模式，故在这种模式下，拆改所导致的总承包单位成本增加一直存在争议。我们国家项目管理制度改革始于上世纪八十年代，根据2008年4月7日《中国建设报》的报告，“连云港配煤中心工程疏煤系统项目”应该属于国内首个EPC项目，而EPC工程总承包模式在四川也在高速发展，现仍有很多不足。《四川省人民政府办公厅关于促进建筑业持续健康发展的实施意见-川办发〔2018〕9号》中提出，“积极推行工程总承包制度，到2025年，全省建筑市场符合条件的工程项目普遍采用工程总承包模式。”因此，工程总承包模式在未来会做的越来越好。

      4.3.4 合同范围外的工作增加

       合同范围外的工作增加导致的签证变更，应属于“为完成工程需要追加的额外工作”，因此导致总承包单位的费用增加应予以认可。

      4.3.5 市场因素导致的人工、材料价格大幅上涨

       市场因素导致的人工、材料价格大幅上涨导致的签证变更，应属于“工程环境的变化”而发生的索赔，应结合合同条款约定进行调整，并予以认可。

      4.3.6 政策原因导致的费用增加

       政策原因导致的费用增加，应属于“工程环境的变化”而发生的索赔，应结合合同条款约定进行调整，并予以认可。

      4.3.7 不可抗力导致的索赔

       不可抗力导致的索赔，应结合合同条款约定进行调整，并予以认可。

       5 结语

       EPC工程总承包模式是现阶段也是未来主要的承包模式。而业主方过多地参与设计，且过多地参与专业分包单位的招标事宜，并按专业分包单位中标价款直接计入工程总承包结算价款，导致工程总承包单位合理利润的损失，且仍需承担各专业分包单位的管理成本及相关的风险，是现阶段的普遍现象。其直接导致了总承包单位的签证变更价款无法认定，签证变更确定时间延长，间接导致了工程总工期的延误。变更签证发生的原因有很多，且其在项目成本管理中占据着重要的地位，我们应在项目的实践过程中，不断地尝试、改进，并积极总结经验，才能更好地完成签证变更的管理工作。

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